ضريبة القيمة المضافة هي ضريبة غير مباشرة تُفرض على معظم السلع والخدمات في المملكة العربية السعودية. يتم تحصيلها في كل مرحلة من مراحل سلسلة التوريد من الإنتاج حتى البيع النهائي للمستهلك.

• النسبة الحالية: 15%
• تطبق على معظم السلع والخدمات
• يدفعها المستهلك النهائي
• يجمعها البائع ويوردها للهيئة

بدأ تطبيق ضريبة القيمة المضافة في المملكة في 1 يناير 2018 بنسبة 5%، ثم تم رفعها إلى 15% في 1 يوليو 2020 وهي النسبة المعتمدة حتى الآن.

إضافة الضريبة:

• عندما يكون لديك السعر الأساسي وتريد معرفة السعر شامل الضريبة
• مثال: سعر المنتج 100 ريال → بعد إضافة 15% = 115 ريال

إزالة الضريبة:

• عندما يكون لديك السعر الإجمالي وتريد معرفة السعر الأساسي
• مثال: الفاتورة الإجمالية 115 ريال → بعد إزالة الضريبة = 100 ريال أساسي + 15 ريال ضريبة

المستهلك النهائي هو من يتحمل تكلفة الضريبة، بينما المنشآت المسجلة تقوم بتحصيلها وتوريدها لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.

لا، هناك ثلاث فئات:

• النسبة الأساسية (15%): تطبق على معظم السلع والخدمات
• النسبة الصفرية (0%): تطبق على التصدير، النقل الدولي، الأدوية والأجهزة الطبية المؤهلة
• المعفاة: مثل الإيجارات السكنية وبعض الخدمات المالية

استخدام الحاسبة بسيط جداً:

1. اختر التبويب المناسب (إضافة أو إزالة الضريبة)
2. أدخل المبلغ المالي في الخانة
3. انقر على زر "احسب"
4. ستظهر النتيجة فوراً مع تفاصيل الحساب الكاملة

للمزيد من التفاصيل، راجع دليل المستخدم.

نعم، جميع الحسابات تتم وفقاً للصيغ الرياضية الدقيقة المعتمدة:

• إضافة الضريبة: المبلغ × 1.15
• إزالة الضريبة: المبلغ ÷ 1.15
• النتائج دقيقة حتى خانتين عشريتين (الهللات)

نعم! بعد تحميل الصفحة لأول مرة، يمكنك استخدام الحاسبة دون اتصال بالإنترنت. جميع الحسابات تتم محلياً في متصفحك ولا تتطلب اتصال بالخادم.

لا، نحن نحترم خصوصيتك تماماً. جميع البيانات التي تدخلها تبقى في متصفحك فقط ولا يتم إرسالها أو حفظها على خوادمنا. الموقع لا يجمع أي معلومات شخصية أو مالية.

نعم، حاسبة ضريبة القيمة المضافة مجانية تماماً ومتاحة للجميع دون أي رسوم أو اشتراكات أو تسجيل.

يجب على المنشآت التسجيل في الحالات التالية:

• التسجيل الإلزامي: إذا تجاوزت الإيرادات السنوية 375,000 ريال
• التسجيل الاختياري: إذا كانت الإيرادات بين 187,500 - 375,000 ريال
• يشمل ذلك المقيمين وغير المقيمين الذين يمارسون نشاط اقتصادي في المملكة

التسجيل يتم إلكترونياً عبر:

1. زيارة موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك
2. الدخول إلى البوابة الإلكترونية
3. إنشاء حساب جديد أو الدخول بحسابك الحالي
4. تعبئة نموذج التسجيل في ضريبة القيمة المضافة
5. إرفاق المستندات المطلوبة
6. الحصول على رقم التسجيل الضريبي

تختلف حسب حجم المنشأة:

• المنشآت الكبيرة: إقرار شهري خلال نهاية الشهر التالي
• المنشآت الصغيرة والمتوسطة: إقرار ربع سنوي
• يجب السداد مع تقديم الإقرار

هناك عقوبات مالية للمخالفات:

• التأخر في التسجيل: غرامة 10,000 ريال
• التأخر في تقديم الإقرار: بحد أقصى 25% من قيمة الضريبة
• التأخر في السداد: 5% عن كل شهر تأخير
• عدم الاحتفاظ بالسجلات: غرامة تصل إلى 50,000 ريال

السلع والخدمات المعفاة تشمل:

• الإيجارات السكنية
• بعض الخدمات المالية (الودائع، التحويلات المحلية)
• حسابات الادخار والتأمين على الحياة
• بيع العقار السكني المستخدم

⚠️ ملاحظة: المعفاة تختلف عن الخاضعة لنسبة صفر.

السلع الخاضعة لنسبة صفر (0%):

• يمكن للمنشأة استرداد ضريبة المدخلات
• تشمل: الصادرات، الأدوية المؤهلة، النقل الدولي، المعادن الثمينة للاستثمار

السلع المعفاة:

• لا يمكن استرداد ضريبة المدخلات
• تشمل: الإيجارات السكنية، بعض الخدمات المالية

التعليم الأهلي والخاص معفى من ضريبة القيمة المضافة في الحالات التالية:

• المدارس والجامعات الخاصة المرخصة
• التدريب والتأهيل المهني
• رياض الأطفال المرخصة

معفاة: الخدمات الصحية في المستشفيات والمراكز الطبية العامة

خاضعة (15%): الخدمات الصحية الخاصة والتجميلية غير الضرورية

خاضعة لنسبة صفر: الأدوية والمستلزمات الطبية المؤهلة

نعم، الموقع مصمم ليعمل بكفاءة على جميع الأجهزة:

• ✅ الهواتف الذكية (Android & iOS)
• ✅ الأجهزة اللوحية (iPad & Tablets)
• ✅ أجهزة الكمبيوتر المكتبية والمحمولة
• ✅ جميع المتصفحات الحديثة (Chrome, Safari, Firefox, Edge)

إذا لم تظهر النتيجة، جرب الحلول التالية:

1. تأكد من إدخال رقم صحيح دون حروف أو رموز
2. تحقق من اختيار التبويب الصحيح (إضافة أو إزالة)
3. حدّث الصفحة بالضغط على F5 أو Ctrl+R
4. امسح ذاكرة المتصفح المؤقتة (Cache)
5. جرب استخدام متصفح مختلف

إذا استمرت المشكلة، تواصل معنا وسنساعدك فوراً.

نعم، يمكنك:

• طباعة الصفحة بالكامل (Ctrl + P)
• حفظ الصفحة كملف PDF
• أخذ لقطة شاشة للنتائج
• نسخ الأرقام يدوياً

نعم، الموقع آمن تماماً:

• 🔒 يستخدم بروتوكول HTTPS للتشفير
• 🛡️ لا يجمع أي بيانات شخصية أو مالية
• 💻 جميع الحسابات تتم محلياً في متصفحك
• 🔐 لا يتطلب تسجيل أو كلمات مرور

للمزيد من المعلومات، راجع سياسة الخصوصية.

الحاسبة مصممة خصيصاً لنسبة 15% المعتمدة في المملكة العربية السعودية. إذا أردت حساب ضرائب بنسب أخرى، يمكنك:

• استخدام الصيغ الرياضية المذكورة وتعديل النسبة يدوياً
• مراسلتنا لطلب إضافة نسب ضريبية أخرى

للاستفسار عن إمكانية الدمج أو الحصول على نسخة مخصصة، يرجى التواصل معنا مباشرة.

مصادر رسمية موثوقة:

• موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك - المصدر الرسمي الأول
• تطبيق "ضريبة القيمة المضافة" على الهواتف الذكية
• مركز الاتصال الموحد: 19993
• البريد الإلكتروني: info@zatca.gov.sa